送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-16 15:32

现在几个特殊行业如住宿业,小规模纳税人也可以自行开具专票了。 
成本应该是普票,如果是专票也是入账的,但是不能抵扣进项。

ʚɞ 追问

2018-03-16 23:41

那企业所得税是怎么算,就是利润乘以25%?

张艳老师 解答

2018-03-17 09:14

正常计算所得税就是用利润表利润总额×所得税税率 
如果该企业符合小型微利企业所得税优惠政策,可以享受"实际"所得税税率10%

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相关问题讨论
现在几个特殊行业如住宿业,小规模纳税人也可以自行开具专票了。 成本应该是普票,如果是专票也是入账的,但是不能抵扣进项。
2018-03-16 15:32:41
餐饮业一般纳税人也可以开具专票的,只是受票方是不能抵扣进项税额的。
2018-11-19 16:12:27
你的理解很对,可以开专票也可以开普票的
2020-06-23 12:16:16
你好,一般纳税人开专票普票都可以,小规模可以开普票,部分行业可以开专票,有些行业还需要去税务局代开专票。
2019-04-09 11:32:14
没有做账?开票就要做账的,代开的也得做,小规模不能抵扣专票,只能做成本
2019-11-25 10:10:07
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