1．甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮住宿服务，2022年10月发生如下经济服务： （1）提供餐饮服务，取得不含税销售额320万元；提供住宿服务，取得不含税销售额190万元。 （2）提供会议服务，取得不含税销售额150万元；提供车辆停放服务，取得不含税销售80万元。 （3）购进一批高档红酒，取得增值税专用发票上注明的金额120万元。 （4）对酒店内部进行装饰修缮，从小规模纳税人处取得的代开增值税专用发票上注明的价款为320万元。 （5）向当地养老院赠送一批自产的食品，本企业同类产品不含税市场价格为50万元。 ③甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额是多少万元？ ④ 甲酒店当月发生的增值税销项税额分别有哪些？各是多少万元？ ⑤甲酒店当月应纳增值税税额是多少万元？

暖暖老师 解答

2024-01-06 14:09

③甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额是
120*13%+320*3%=25.2

暖暖老师 解答

2024-01-06 14:10

④ 甲酒店当月发生的增值税销项税额分别有
（320+190+150）*6%+80*9%+50*13%=53.3

暖暖老师 解答

2024-01-06 14:10

⑤甲酒店当月应纳增值税税额是多少万元
53.3-25.2=28.1