季度末计算企业应交所得税费用，是不是先要结转期间损益—结帐—生成利润表，得出利润总额，算出所得税—再反结帐，重新生成结转期间损益的凭证—再结一次帐啊？老师能不能把季末计算所得税和结账的流程归纳总结一下

春芽 追问

2018-03-16 16:41

假设结转损益后，当月本年利润科目借方余额35万，2月利润表中利润总额本年累计数为35.9万，是不是3月利润表中利润总额为0.9万。借：所得税费用0.9*25% 贷：应交税费-所得税0.9*25%

春芽 追问

2018-03-16 16:46

然后做完这张计提凭证，所得税费用是不是还要结转到本年利润里去？借：本年利润 贷：所得税费用

陈静老师 解答

2018-03-17 07:53

你好，然后做完这张计提凭证，所得税费用是不是还要结转到本年利润里去？借：本年利润 贷：所得税费用这个说法正确。假设结转损益后，当月本年利润科目借方余额35万，2月利润表中利润总额本年累计数为35.9万，那么2月按35.9来交所得税，1月有预交所得税，表格会自动扣除的。