假设某金融机构只持有一种资产，价值1000万元，且其修正久期为5，该金融机构的负债却由两部分组成，一部分为短期负债，修正久期为2，另一部分为长期负债，修正久期为6，请计算该金融机构应该持有多少比例的短期负债，才能使其自身规避利率风险

小小霞老师

职称：初级会计师

2024-01-06 16:56

你好，
要使金融机构规避利率风险，需要使其资产的修正久期与负债的修正久期匹配。在这种情况下，我们可以设定短期负债的比例为x，则长期负债的比例为1-x。

由于短期负债的修正久期为2，长期负债的修正久期为6，我们可以列出以下等式：

2x + 6(1-x) = 5

解这个等式，我们得到：

2x + 6 - 6x = 5
-4x = -1
x = 1/4

因此，该金融机构应该持有1/4比例的短期负债，才能使其自身规避利率风险。

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