老师好，生育津贴分录如何写? 详情产假期间员工按正常计提发放部分工资（2500一个月），现在公司收到的生育津贴大于已经发给员工的金额（收到2w），现在把差额发给员工。 1.请问具体收到津贴的分录2.发放的分录怎么写？

做最好的me❤ 追问

2024-01-08 10:28

老师，现在还没计算出实际差额发放的金额，分录应该是录收到津贴这部分吗？请问具体应该怎么写？
1.收到津贴：

2.发放分录：

郭老师 解答

2024-01-08 10:29

借银行存款，贷其他应付款。那你没算出来怎么发放

做最好的me❤ 追问

2024-01-08 10:31

就是收到津贴的金额肯定是比产假期间垫付的基本工资要多，只是现在还不确认具体发放的是按98天，还是多少天

郭老师 解答

2024-01-08 10:32

你好，那你发放的金额是多少？

郭老师 解答

2024-01-08 10:32

发放的金额充这个其他应付款就可以的，发多少充多少，剩下的充工资。

做最好的me❤ 追问

2024-01-08 10:39

就是我收到的津贴是2w，产假垫付期间按3个月2500*3=7500元；分录应该为
1.收到津贴时候：
借:银行存款  20000
贷:其他应付款  20000
2.发放差额津贴时：
借：其他应付款  12500
应付职工薪酬工资  7500
贷：银行存款      20000
老师，请问以上的分录是这样录吗，谢谢

郭老师 解答

2024-01-08 10:40

第二个分录不对，其他应付款是2万，应付职工薪酬工资是在代发。

郭老师 解答

2024-01-08 10:40

银行支付出去是12500，你怎么写的是2万呀，然后再做一个借应付职工薪酬工资，贷管理费用工资。

做最好的me❤ 追问

2024-01-08 10:47

.收到津贴时候：
借:银行存款  20000
贷:其他应付款  20000
2.发放差额津贴时：
借：其他应付款 20000
贷：应付职工薪酬工资  7500
       银行存款     12500
借：应付职工薪酬工资  7500
贷：管理费用      7500
请问是这样吗？

郭老师 解答

2024-01-08 10:48

哦，是的，是这么做的。