请问老师，每个月认证的进项税额是不是要跟金蝶系统里的科目余额表应交税费_增值税进项税余额要对上？还有在金蝶采购模块，主要要做哪些核对工作呢？在采购过程中，收到采购发票和没有收到发票分别都是怎么做账务处理的？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-03-18 23:09

您好，最好对上，金蝶采购模块，主要核对入库单是不是全部审核了，发票是不是全部审核了，入库单和发票该生成凭证的，是不是生成凭证了，采购模块的采购金额是不是与总账能对上等。在采购过程中，收到采购发票的，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款等科目，没有收到发票的，借；库存商品，贷；应付账款-暂估款。

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