小规模纳税，请问假设2017.12.31税帐利润总额和净利润均为2000元，忘了计提所得税费用，18年1月初交纳所得税500。18年1月该如何处理这500元呢，是需要补计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税1月份缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款。是这样做吗？那1月利润表如又如何体现？还需要将所得税费用500体现在利润表上吗？

红豆 追问

2018-03-19 11:13

老师，方便留个**吗，我想**上问的详细一点

邹老师 解答

2018-03-19 11:13

你好，不可以提供私人联系方式的 
有什么问题在网站提问，看到了都会第一时间给予回复的

红豆 追问

2018-03-19 11:16

老师，实际补交的所得税只有几十块钱，必须要用以前年度损溢调整科目吗？口口号是多少呢

邹老师 解答

2018-03-19 11:20

你好，是的，跨年计提必须通过 以前年度损溢调整科目来核算的