我们建筑企业，一年有一部分异地项目预缴企业所得税，但是之前的财务从2021年到我接收，只做了一笔凭证，预缴企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应付款（异地交的） 然后预缴的 这几年都没有抵扣汇算清缴企业所得税 这种情况怎么办呢老师

优雅的柚子 追问

2024-01-10 12:01

那我今年，可以把前几年的用上？怎么做账呢？

优雅的柚子 追问

2024-01-10 12:02

异地预缴企业所得税是不是应该是两笔分录：
借：所得税费用
  贷：应交税费-应交企业所得税
支付企业所得税时：
借：应交税费-应交企业所得税
   贷：银行存款/现金  这样做对吗 老师

闫鹏辉老师 解答

2024-01-10 14:21

异地预缴企业所得税完整分录：
借：预缴所得税100
贷：银行存款100
汇缴计提所得税费用时：
借：所得税费用150
贷：预缴所得税100
贷：应交税费-应交企业所得税50
汇缴补缴剩余所得税
借：应交税费-应交企业所得税50
贷：银行存款50