23年第四季度的收入未开票，24年1月份开票收入应该计入到哪一年？

年轻的发带 追问

2024-01-10 15:27

小规模，23年已经确认收入了呀

郭老师 解答

2024-01-10 15:28

你好，你做了无票收入的吗？如果是的话，这属属于2023年的，但是2023年开了发票，红冲在做发票的。

年轻的发带 追问

2024-01-10 15:29

24年再开出发票

郭老师 解答

2024-01-10 15:29

属于2023年的



2024年，红冲无票收入在做发票的一正数一负数是个零。

年轻的发带 追问

2024-01-10 15:33

小规模可以红冲吗

郭老师 解答

2024-01-10 15:33

是的，可以的，可以的。

年轻的发带 追问

2024-01-10 15:33

记账公司说一般纳税人才可以冲减

郭老师 解答

2024-01-10 15:34

小规模的也可以重检，他已经做了无票收入，然后再开了发票，不就重复做了收入这不虚增了。

郭老师 解答

2024-01-10 15:34

不过是申报的时候去税务局那边申报。

年轻的发带 追问

2024-01-10 15:35

也就是需要跑到锐务局做冲减去年的收入

年轻的发带 追问

2024-01-10 15:36

他们不想跑税务局，所以说不可以冲减

郭老师 解答

2024-01-10 15:36

是的，对的，是这么做的。

年轻的发带 追问

2024-01-10 16:30

老师，我这个季度开了5万的专票，25万的普票总收入30万是不是要全额征收增值税呀

郭老师 解答

2024-01-10 16:34

好，不需要的普通发票照样可以免增值税。