固定资产原值是5000438，已经累计折旧了1148998.25 现在需要把的3851439.75固定资产清，而且之前做折旧的时候1148998.25是放到了主营业务成本-折旧费，具体的分录怎么做，

小碧老师 解答

2024-01-10 16:13

清理时，发生的费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
清理时，收回的残值
借：银行存款
贷：固定资产清理
最后，看固定资产清理是在哪边有余额，结转

小碧老师 解答

2024-01-10 16:14

固定资产清理相当于一个中转科目，最后结平就是了

鳗鱼哑铃 追问

2024-01-10 16:17

但是我之前计提折旧的时候是做到了主营业务成本-折旧费了，现在要怎么做                                            借：固定资产清理3851439.75
    主营业务成本--折旧费1148998.25
贷：固定资产原值5000438       这样么？  这样那不是主营业务成本重复多了1148998.25？

小碧老师 解答

2024-01-10 16:22

以前提的折旧不用管了
提的时候
借：主营业务成本-折旧费
贷：累计折旧
现在是
借：累计折旧
所以累计折旧这个科目是平了的

小碧老师 解答

2024-01-10 16:24

固定资产清理，是把有余额的固定资产科目结平，
你的主营业成本早就结转了到产品或本年利润中了

鳗鱼哑铃 追问

2024-01-10 16:34

借：固定资产清理3851439.75
    累计折旧1148998.25
贷：固定资产原值5000438     是这样么      现在做12月份的账，固定资产清理还没处置，可以让固定资产清理这个科目有挂这个3851439.75在上面么？必须结转到资产处置损益么

小碧老师 解答

2024-01-10 16:36

可以的，这样是允许的

鳗鱼哑铃 追问

2024-01-10 16:37

如果一直挂在固定资产清理这个科目上有什么影响，如果是结转到资产处置损益上对利润有影响么

小碧老师 解答

2024-01-10 16:40

如果你什么也没有收到或付出，是可以结转到资产处置损益上的，说明你已经处理完这项固定资产了，最好有个处理完结这个审核手续。

小碧老师 解答

2024-01-10 16:42

你这个资产金额较大，影响到企业所得税的缴费，会引起税务机关的注意，他们可能会要求你提供相关资料

鳗鱼哑铃 追问

2024-01-10 16:44

资产处置损益最终是对利润有影响么

小碧老师 解答

2024-01-10 16:49

像你这样结转的话就是
借：资产处置损益3851439.75
贷：固定资产清理3851439.75
资产处置损益是借方金额，减少利润

鳗鱼哑铃 追问

2024-01-10 17:36

要是我不用资产处置损益这个科目   用固定资产减值损失可以么

鳗鱼哑铃 追问

2024-01-10 17:55

还可以用什么科目去结转这个固定资产清理呢

小碧老师 解答

2024-01-10 17:55

你使用的是小企业会计准则吗？小企业会计准则不使用这个科目哦，如果使用了怕你的资产负债表显示不出来