缴纳社保金 个人承担部分科目为 其他应收款---个人社保 借方一直有余额吗？

皆如愿 追问

2018-03-19 22:48

老师 还是有些糊涂 能说明白些好吗？小规模公司 1月建账 计提1月工资 计提1月社保 1月开始交的社保就支付1月社保 麻烦这个怎么做分录？ 我做到2月了 结果个人社保借方有余额

老江老师 解答

2018-03-19 22:52

@宋嘉艺*010: 
计提工资的时候 
借：管理费用等  
  贷：应付职工薪酬 
发工资的时候 
借：应付职工薪酬 
  贷：其他应收款-个人社保 
       应交税费-个人所得税 
       银行存款 
单位交社保时 
借记管理费用（单位承担部分） 
借记其他应收款-个人社保 
    贷记银行存款  
 
如果有借方，证明你少扣个人的了！