老师：企业所得税汇算清缴会计分录怎么写

梦*鸢※幻*痕 追问

2024-01-10 17:41

补税，小企业会计准则

宋生老师 解答

2024-01-10 18:16

你好其实会计书上从来没有说过《小企业会计准则》就这么做。其他会计准则又是那么做，都是一个做法。
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

梦*鸢※幻*痕 追问

2024-01-10 18:20

老师：我用的软件小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，可以直接计入利润分配-未分配利润吗？

宋生老师 解答

2024-01-10 18:21

你好，可以的，操作没问题。

梦*鸢※幻*痕 追问

2024-01-10 18:42

老师：这操作以后净利润加上未分配利润年初数不等于年末数耶

宋生老师 解答

2024-01-10 18:43

你好是的，做了这个科目就会有这个差异。

梦*鸢※幻*痕 追问

2024-01-10 18:44

我这样申报会计报表不会有问题嘛！

宋生老师 解答

2024-01-10 18:45

你好，这个没关系的，你如果担心的话，你就把它做到利润分配，未分配利润。

梦*鸢※幻*痕 追问

2024-01-10 18:50

老师：我直接计入利润分配，未分配利润（导致净利润加上未分配利润年初数不等于年末数），做到所得税费用又导致利润表中所得税费用不等于所得税生报表中已预缴所得税金额。还是我哪里操作错了？

宋生老师 解答

2024-01-10 19:02

你好|！第一种方式是对的了