合并资产负债表怎么抵消其他应付账款往来款

朴老师

职称：会计师

2024-01-12 11:45

1.确认内部往来款项的金额：首先，需要核对母公司与子公司之间的内部往来款项金额，确保数据的准确性。
  2.抵消应付账款和应收账款：在合并资产负债表中，母公司与子公司之间的应付账款和应收账款应该相互抵消。具体来说，如果母公司对子公司有应付账款，而子公司对母公司有应收账款，则可以将这两个账户相互抵消。
  3.调整长期股权投资：如果母公司对子公司的长期股权投资与子公司所有者权益有关，则需要进行调整。具体来说，如果母公司的长期股权投资金额与子公司所有者权益金额相等，则可以将这两个账户相互抵消。
  4.考虑少数股东权益：如果合并资产负债表中包含了少数股东权益，则需要将其与母公司的股东权益进行抵消。具体来说，如果少数股东权益与母公司的股东权益金额相等，则可以将这两个账户相互抵消。
  5.核对其他往来款项：除了应付账款、应收账款、长期股权投资和少数股东权益之外，还有其他往来款项需要进行核对和抵消。例如，母公司与子公司之间的其他应付款和其他应收款等。
  6.编制合并资产负债表抵消分录：根据上述步骤，可以编制合并资产负债表抵消分录。这些分录将把母公司和子公司的会计科目相互抵消，从而得到合并资产负债表中的最终金额。
  7.核对合并资产负债表：最后，需要核对合并资产负债表的金额是否正确。如果发现任何错误或不一致，需要回溯检查并修正。

阿莫西林追问

2024-01-12 11:50

就是一个公司的账，但是分了两套账做，没有母公司和分公司。其他应付账款往来款怎么抵消

朴老师解答

2024-01-12 11:59

两套账的其他应付款都是什么余额

阿莫西林追问

2024-01-12 12:25

一个：21092691.16
一个：-1620000

朴老师解答

2024-01-12 12:28

同学你好
贷方余额吗

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合并资产负债表怎么抵消其他应付账款往来款

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