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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-03-20 22:25

16年的滞纳金：借：以前年度损益调整贷：银行存款，税：借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款

坏坏丫果 追问

2018-03-20 22:30

老师，我现在补做的是2017年的账，8月份缴纳的2016年的税款和滞纳金以你上面说的分录做的话，那我2016年未交的税金在2016年底怎么处理呢？

袁老师 解答

2018-03-21 10:18

计入营业外支出

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相关问题讨论
你好 是的 借 应交税费 应交增值税 贷 营业外收入
2019-04-17 10:28:15
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2019-06-18 14:01:49
小规模纳税人的免征增值税需要将免征的税额做营业外收入的分录。实现免征增值税的方式有两种：一种是实行减免，另一种是实行免税。减免和免税都是国家减轻负担小规模纳税人减税政策。通常，免税是指通过为免税范围内的业务收入放弃应纳的税费实现的，而免税的税额应在营业外收入的分录中记录。此外，税务机关也会定期签发减免发票，减免税额应同样记录在营业外收入的分录中。 拓展知识：减免税的内容包括增值税、所得税、城市维护建设税等，这些减免可以根据税务机关的具体要求进行申报。比如，对于增值税减免，小规模纳税人需要提供有效的发票和相关收入记录，以验证它们进行的业务是否符合减免税的条件。
2023-03-01 17:47:38
需要缴纳企业所得税，同学
2020-02-01 13:05:13
对的是的，是这么做的。
2022-04-13 11:53:37
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