老师您好，支付银行利息分录做错了，计提借：财务费用，贷：应付利息然后支付的时候借财务费用贷银行存款，财务费用做重复了，分录是2021年的，这个怎么调整？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-01-14 17:00

您好，就是财务费用计多了，要更正申报2021年所得税汇缴申报表了，
利润变大，有补交所得税时才有分录
1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）

贷:以前年度损益调整3662.56

2、借:以前年度损益调整?3662.56

贷:应交税费-企业所得税 3662.56

3、借:应交税费-企业所得税 3662.56

贷:银行存款 3662.56

adaxu 追问

2024-01-14 17:06

没有缴纳企业所得税

廖君老师解答

2024-01-14 17:32

您好，没有缴就没有分录的

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