送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-03-22 10:09

你好,需要冲减成本的

左岸 追问

2018-03-22 10:23

老师  我红冲的发票的货没有退回,只是因为不退税视同内销,所以改成百分十七的发票交销项税,并且是上年的,这还用冲减成本吗?

邹老师 解答

2018-03-22 10:25

你好,只是把税率变更了,其实货物没有退回?

左岸 追问

2018-03-22 10:29

是的 老师  另外新开的发票是不是做:借 应收账款------原来的数

邹老师 解答

2018-03-22 10:29

你好,这样就不需要做成本冲减了 
新开的发票按销售分录做账务处理就是了

左岸 追问

2018-03-22 11:31

新开的发票贷记 以前年度损益调整 还是  销售收入 
老师

邹老师 解答

2018-03-22 11:47

你好,贷记主营业务收入的

左岸 追问

2018-03-22 15:09

老师 我这红冲以后再开的是上年的销售,不应该贷记以前年度损益调整吗?

邹老师 解答

2018-03-22 15:10

你好,因为你开具的发票是当年,所以是主营业务收入,而不是通过以前年度损益调整科目核算的

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