我在的这家公司去年和前年付了大量的借款利息，现在新入股的大股东不认，请问下这部分财务费用我应该怎么调整

耶路 追问

2018-03-22 12:38

现在是新入股的公司不认这笔开支，现在公司欠几个小股东3000多万，现在公司亏损2000多万，其中大部分是财务利息费用？现在要重新建账，把这部分钱剔除，我现在应该怎么做？

邹老师 解答

2018-03-22 13:57

借；库存现金等科目   贷；财务费用

耶路 追问

2018-03-22 14:05

能解释下为什么这么做吗？

邹老师 解答

2018-03-22 14:10

你好，冲销费用，计入贷方，同时增加单位资金

耶路 追问

2018-03-22 14:41

关键是充了以后库存现金怎么办已经都付出去了

耶路 追问

2018-03-22 14:42

是去年和前年的借款利息早就付过了

邹老师 解答

2018-03-22 14:50

你好，付出做支付利息分录 
其实之前的账务并没有错，只是 新进的股东不认可，调整就做之前支付利息的相反分录的

耶路 追问

2018-03-22 16:49

做相反的分录库存现金就增加了，就与实际对不上了

邹老师 解答

2018-03-22 17:12

你好，只能通过这个调整的，否则不管通过什么科目调整，与新股东的要求都无法满足的

耶路 追问

2018-03-22 21:14

不能通过以前年度损益调整的吗？

邹老师 解答

2018-03-22 21:15

你好，跨年的损益事项通过以前年度损益调整科目来调整的

耶路 追问

2018-03-22 21:21

你没看我问的吗？我说的就是去年和前年的呀

邹老师 解答

2018-03-22 21:21

你好，那就做这个调整分录 
借；库存现金等科目   贷；以前年度损益调整

耶路 追问

2018-03-23 07:55

这些利息费用实际上是股东借给公司的钱，现在账上还有股东的借款，可以这样调整吗，借：其他应付款   贷：以前年度损益调整，可以吗

邹老师 解答

2018-03-23 08:16

你好，冲销利息需要做与之前支付利息的相反分录，涉及损益的通过以前年度损益调整科目代替就是了

耶路 追问

2018-03-23 09:36

之前支付的利息相当于代股东支付的，现在冲股东往来不行吗？

邹老师 解答

2018-03-23 09:38

你好，之前 公司有欠股东款项吗

耶路 追问

2018-03-23 10:09

有，欠股东的款，去年和前年每年都还股东利息

邹老师 解答

2018-03-23 10:10

你好，可以有这个欠款抵消应付的

耶路 追问

2018-03-23 11:02

不是欠款抵消应付，是可以用以前年度损益充其他应付款吗？

邹老师 解答

2018-03-23 11:05

你好，你之前财务费用分录对应是其他应付款就可以，不是就不可以的

耶路 追问

2018-03-24 08:58

需要补交什么税吗？

邹老师 解答

2018-03-24 09:27

你好，会涉及补交企业所得税的

耶路 追问

2018-03-24 16:09

为什么要补交企业所得税

耶路 追问

2018-03-24 16:10

去年和前年也没有什么收入

邹老师 解答

2018-03-24 16:10

借：其他应付款    贷：以前年度损益调整 
你好，通过这个分录（以前年度损益调整计入贷方），说明利润就增加了，就需要补交企业所得税的

耶路 追问

2018-03-24 22:02

关键是连续两年亏损1500万，一直都没有收入

邹老师 解答

2018-03-24 22:04

你好，如果你账面经过这个调整之后仍然是亏损，就不需要缴纳企业所得税 
我上面回复需要缴纳企业所得税是在你账面本来盈利的基础上