我们公司有一张专用发票在2017年9月份抵扣了，然后业务员在2018年1月才报账，之前的会计在1月份没有价税分离做账，全部进费用了，我现在应该怎么调过来呢？

唯一眷念 追问

2018-03-22 13:17

2017年9月份没有做账，在2018年1月份才做了账，但是做账时没有价税分离做进项税额，全部合计做了费用

张艳老师 解答

2018-03-22 13:21

2017年9月份您认证抵扣了进项税，也没做分录吗？

唯一眷念 追问

2018-03-22 14:20

我查了之前的账，从2017年9月份一直查到现在，都没有看到这笔进项税做到帐里面去，直到今年1月份报账，才做账，这张发票是住宿费发票

张艳老师 解答

2018-03-22 14:23

需要您确定一下那种发票到底抵扣了吗？之前的会计是做在1月份的帐中了吗？应该确认为2017年的费用

唯一眷念 追问

2018-03-22 16:43

发票确实在17年9月份抵扣了，之前的会计做在2018年1月份账里面，我现在怎么调账呢？

张艳老师 解答

2018-03-22 17:21

将1月份做的帐红冲，补计去年帐中，涉及损益科目的要用以前年度损益调整科目代替。

唯一眷念 追问

2018-03-22 18:52

补记去年账中，具体怎么做借贷呢？1月份的账是做借.管理费用，贷.库存现金

张艳老师 解答

2018-03-22 19:35

借  管理费用  红字   贷   库存现金  红字 
借  以前年度损益调整    贷  库存现金 
借  利润分配——未分配利润   贷  以前年度损益调整

唯一眷念 追问

2018-03-22 20:25

老师，你这样做，红冲是对的，但是后面以前年度损益调整的做法，还是没有把应交税费一增值税一进项税额做进去啊？该调整的增值税仍然没有做。另外还有一个问题，外账中，每月进项税额抵扣的总额是要跟金蝶里面应交增值税进项的金额对上吗？

张艳老师 解答

2018-03-22 20:50

整个包含增值税的管理费用都冲红了，就没有了，这个发票的进项税额不是已经在2017年认证抵扣了嘛，就和进项税没有关系了。 
当然是要对上的，只有认证抵扣的进项税额采用应交税费--应交增值税（进项税额）科目表示的。