老师您好。小规模纳税人季度开普票的销项税额是258540*1%=2585.4（小规模纳税人季度没超过30万元免税），开专票的销项税额是37540*3%=1126.2的会计分录怎么写啊

玲老师 解答

2024-01-17 10:06

然后第1个说那个要是没有超过30万减免就把减免的税款转到营业外收入。

雾 追问

2024-01-17 10:11

借应交税费-应交增值税1126.2
 贷银行存款1126.2
借：应交税费-应交增值税2585.4
贷：营业外收入

玲老师 解答

2024-01-17 10:12

你好对的，这样处理是正确的。这个30岁的免税销售额是普票加销售的专用发票加在一起不超过30万才有减免。