老师，你好 请问这个业务A怎么做分录（A为甲方，B为乙方，合同总额400万） A帮B垫对公付水务局罚款1万元，水务局开给A公司抬头发票 400万扣掉1万元垫付款余额给B

小杨 追问

2024-01-18 11:53

但是税务局开了A公司的发票抬头，A公司拿到转给罚款发票，需要做营业外支出吗？

郭老师 解答

2024-01-18 11:55

不做啊，做的是往来科目呀，他多的是应付账款，他挂的是B公司啊。营业外支出罚款是b公司来做的。

小杨 追问

2024-01-18 12:01

关键是税务局开的罚款是开的A公司抬头。是下面这样子做账吗？
A公司收到B公司发票400万   借：工程施工-合同成本 400
                                               贷：应付账款-A 400
A公司代付b公司税务局罚款1万元  借：其他应收款-A  1
                                                          贷：银行存款    1
A公司付款费B公司    借：应付账款-A  400
                                   贷：其他应收款 1
                                         银行存款 399

郭老师 解答

2024-01-18 12:03

开给a公司，A公司也不做。

小杨 追问

2024-01-18 12:05

A公司是对公转给水务局的，也收到税务局的发票哦，A公司有银行流水也不做账？

郭老师 解答

2024-01-18 12:05

做呀做的是应付账款，B公司不是吗？出一个委托书啊。

郭老师 解答

2024-01-18 12:06

你这个其他应收款挂的是哪个企业？你上面的账务处理。

小杨 追问

2024-01-18 12:07

其他应收挂B ，写错了

郭老师 解答

2024-01-18 12:08

你B公司怎么做账务处理？

小杨 追问

2024-01-18 12:09

我现在是A公司角度

郭老师 解答

2024-01-18 12:10

那你这个不对，你看一下借工程施工贷应付账款AA自己挂自己的啊。

小杨 追问

2024-01-18 12:13

关键是税务局开的罚款是开的A公司抬头。是下面这样子做账吗？纠结的是A公司垫付情况下A对公转给水务局了，并且收到了税务局开A公司抬头发票
A公司收到B公司发票400万   借：工程施工-合同成本 400
                                               贷：应付账款-B 400
A公司代付b公司税务局罚款1万元  借：其他应收款-B  1
                                                          贷：银行存款    1
A公司付款费B公司    借：应付账款-B  400
                                   贷：其他应收款 1
                                         银行存款 399

郭老师 解答

2024-01-18 12:15

可以的，那你和我上面应付账款不一个了，因为同一个客户用一个往来就行，都用应付账款就是。

小杨 追问

2024-01-18 12:19

也就是不用纠结这个水务局开给A公司抬头的发票对吧？（之前考虑这个开的会影响后面所得税营业外支出调增）
A公司收到B公司发票400万   借：工程施工-合同成本 400
                                               贷：应付账款-B 400
A公司代付b公司税务局罚款1万元  借：应付账款-B  1
                                                          贷：银行存款    1
A公司付款费B公司    借：应付账款-B  399
                                   贷：  银行存款 399

郭老师 解答

2024-01-18 12:19

对呀，是呀，不用纠结这个啊。

小杨 追问

2024-01-18 12:21

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-01-18 12:21

不用客气，工作愉快。