应交税金-应交增值税，每月上了税是不是要转到已交税金科目，这个科目的分录要怎么做？我计提的时候是贷：应交税金_应交增值税销项税，交了税：借：应交税金-应交税金-应交增值税销项税。但是不好查交了多少税，每月查进项销项都有余额，不方便查已交税和未交税情况

起航 追问

2018-03-22 21:39

老师，我还是不清楚，能把计提到缴税的整个分录做给我看下吗？一般纳税人和小规模的

王雁鸣老师 解答

2018-03-22 21:45

您好，小规模纳税人，计提时，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借；应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。 
一般纳税人，购进时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷；现金或者银行存款。销售时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转时。借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 
交税时，借；应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。