老师，因为股东自身的原因不能成立公司而是委托他人代持，那在做实收资本的二级科目是做实际股东的名字还是代持股东的名字呢？而且因为公司装修的问题，出资的金额已经超过了认缴的金额，这种要怎么处理呢？

过过过 追问

2024-01-18 16:46

可是这个钱是实际股东自己打过去的，这要怎么处理呀？超过的部分入资本公积，那到时候股东是支付给股东还是可以用做公司的经营呢？

高辉老师 解答

2024-01-18 16:49

你好，需要公司注册时章程上的股东汇款到账户，如果不一致，需要退回重新汇款，并注明投资款。可以先挂其他应付款再退回股东。如果不退了就入资本公积，不管那种账务处理，均可用于公司经营。

过过过 追问

2024-01-18 16:53

那可以让章程上的股东和已经付钱的股东之前签一个代付协议吗？（投资款已用做公司装修筹备，退不了了）入了资本公积的话，产生相应支出后直接用资本公积去支付是吧老师？

过过过 追问

2024-01-18 16:55

还有因为是23年第四季度做的账目，那需要在24年1月的时候把多余的实收资本凭证红冲后，再去做一笔订正的资本公积吗老师？

高辉老师 解答

2024-01-18 16:58

你好，可以在今年1月订正。协议是两个股东之间的事情，账务上按照章程上的股东登记，并认缴投资款。

过过过 追问

2024-01-18 17:00

我明白了老师，我账务上就按照章程上的股东来入账，然后让实际股东和代持股东两者之间完善代付协议，因为已经退不了款，所以只能完善代付协议来把关系证明了

高辉老师 解答

2024-01-18 17:02

款项是章程上的股东汇入的吧，也备注了投资款？

过过过 追问

2024-01-18 17:05

不是章程上的代持股东 是实际股东打的款，当时的对公账户还未办理，而且因为要装修公司，所以是使用其中一个股东的银行账户来代收的投资款项

高辉老师 解答

2024-01-18 17:07

你好，需要把款退回，然后用章程上的股东汇款到公司公户，并备注投资款。

过过过 追问

2024-01-18 17:11

可是钱退不了呀老师，已经用在公司装修上了。在前期筹备的时候公司对公账户也没有，难道不能用“库存现金”来吗？一定要走对公账户的“银行存款”

高辉老师 解答

2024-01-18 17:13

你好，实收资本需要进公司账户，对公汇款，或者现金缴款单到公户。可以用一笔款周转下走个账。