你好，老师，原来科目设置的不是很好，现24年了我重新建了个帐套把23年的期未余额弄到24年期初去了，然后换了一些不好的科目。我的想法是：采购用一个科目（预付帐款），销售用一个科目（应收帐款），这样的话资产负债表就不容易出现负数的情况（只要是自己还不怎么会调表）。那现在1166847.34这个金额在“应付帐款”科目下时是正数的，我想把它调到“预付帐款”科目上，是不是要换成负数？然后整个应付帐款科目原来的余额汇总比如是负数30万，那我调完所有明细科目后“预付帐款”科目上的金额汇总要是正数的30万，是这样？

红尘俗世-向光而行 追问

2024-01-19 10:19

老师，我还是不是很明白。就是我23年期未余额的应付帐款总数是负数26243858.81，其中：A公司是负数2897910.44，B公司是正数1166847.34，C公司是：负数22115860.36，D公司是：负数2396935.35。现把应收帐款下所有明细都换科目到“预付帐款”总金额正数26243858.81，明细如下调：其中：A公司是正数2897910.44，B公司是负数1166847.34，C公司是：正数22115860.36，D公司是：正数2396935.35。麻烦老师帮我看一下对不对？

郭老师 解答

2024-01-19 10:25

你好，稍等我看一下的。

红尘俗世-向光而行 追问

2024-01-19 10:34

好的，谢谢老师，麻烦你了

郭老师 解答

2024-01-19 10:35

借应付账款a公司，贷预付账款a公司

郭老师 解答

2024-01-19 10:36

上面的金额是2897910.44。
借应付账款C公司，贷预付账款C公司，2211586.36。

郭老师 解答

2024-01-19 10:36

借应付账款递公司，贷预付账款递公司。2396935.35。

红尘俗世-向光而行 追问

2024-01-19 10:50

1、借应付账款A公司2897910.44，贷预付账款a公司2897910.44
2、借应付账款C公司2211586.36，贷预付账款C公司2211586.36
3、借应付账款D公司2396935.35，贷预付账款D公司2396935.35。
4、那B公司在应付帐款是正数的，我要怎么调？

郭老师 解答

2024-01-19 10:51

在贷方的你别调整了，你还想要调整吗？一般在贷方的就是对方欠了你的，你欠了对方的钱，你调整到预付的话，预付账款会出现负数。

红尘俗世-向光而行 追问

2024-01-19 10:56

是的，是对方欠了我们的1166847.34的，那如果不调的话，那我就是这个客户用的就是应付帐款这个科目了，是这个意思么？

红尘俗世-向光而行 追问

2024-01-19 10:57

我对这个原理用的还不是特别的熟，所以请老师指教

郭老师 解答

2024-01-19 11:00

应付账款在贷方余额表示你们单位欠了人家的，你是欠B公司的
你去再确认一下的。

红尘俗世-向光而行 追问

2024-01-19 11:06

查了一下，是11月份对方开多了发票给我们，我们没有付那么多款，我12月份忘记冲掉了，老师，那现在要怎么处理？

郭老师 解答

2024-01-19 11:07

你好，方还需要给你开附属发票吗？专票还是普通发票的？

红尘俗世-向光而行 追问

2024-01-19 11:27

后面还有发票没有开给我们的，只是前面11月份时开多了1166847.34，但是在12月份款已经支付了，我忘记冲掉了，又做了库存商品，现在要怎么处理？

郭老师 解答

2024-01-19 11:33

借应付账款，贷库存商品。