但是如果是1月预存款电费20001月发票是6502月发票是5503月发票还没打出来，怎么做分录

不忘初心 追问

2018-03-23 10:46

不会，麻烦老师帮忙看下这123月的分录怎么做？

江老师 解答

2018-03-23 10:48

这个电费是工厂用还是管理部门使用，或销售部门使用哟？

不忘初心 追问

2018-03-23 10:49

工厂的水电费

江老师 解答

2018-03-23 10:52

一、1月预存电费时 
借：预付账款——XX电力公司   2000 
贷：银行存款    2000 
二、1月发票来了 
借：制造费用——电费   650 
贷：预付账款——XX电力公司    650 
三、2月发票来了 
借：制造费用——电费   550 
贷：预付账款——XX电力公司   550 
三、3月发票没有，暂时不进行账务处理

不忘初心 追问

2018-03-23 10:56

老师，预付科目可不可以用其他科目代替？

江老师 解答

2018-03-23 10:58

你这是预存电费，应该是预付账款科目核算的，如果预付账款事项较少的单位，可以用应付账款科目替代

不忘初心 追问

2018-03-23 10:59

好的，我做下分录

江老师 解答

2018-03-23 11:02

有不明白的问题再咨询服务

不忘初心 追问

2018-03-25 10:52

老师，我急需不计提工资的会计分录，包括公积金和社保，在线等待。

江老师 解答

2018-03-25 10:53

是工业企业吗？还是商贸企业或施工企业？

不忘初心 追问

2018-03-25 10:55

一般纳税人出口企业，因为累计了5个月的账目需要我处理，我没时间一票票翻阅了，麻烦老师，现在我们不考虑会计准则一说，就要公积金社保工资分录，部门分为销售，办公室，工人车间三大块

江老师 解答

2018-03-25 10:58

一、计提公积金 
借：管理费用——公积金 
借：销售费用——公积金 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——公积金 
借：应付职工薪酬——公积金 
二、计提社保 
借：管理费用——社保 
借：销售费用——社保 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——社保 
借：应付职工薪酬——社保 
三、计提工资 
借：管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——工资 
借：应付职工薪酬——工资

不忘初心 追问

2018-03-25 11:05

不计提不行吗

江老师 解答

2018-03-25 11:10

不计提也行，可以在发生时直接计入费用

不忘初心 追问

2018-03-25 11:14

这是你发给我的，我列个明细，是这样吧？

江老师 解答

2018-03-25 11:15

差一个生产成本——直接人工（用于核算工人的工资或社保、公积金）

不忘初心 追问

2018-03-25 11:17

这个需要财务软件结转，还是我自己手工做会计分录？

不忘初心 追问

2018-03-25 11:19

这是当月的公积金汇缴总和，有办公室，有销售，也有车间工人的。这样做分录对吗？

不忘初心 追问

2018-03-25 11:22

老师，生产成本~直接人工（工人社保，工资，公积金）<br>这个是不是在结转成本时，月末把制造费用已经结转在生产成本了？可不可以这样理解？我现在着急把这几个月的分录做完，这是领导交代给我的紧急任务。

江老师 解答

2018-03-25 11:25

生产成本——直接人工就是归集车间工人的费用

不忘初心 追问

2018-03-25 11:29

能举例说明吗？

江老师 解答

2018-03-25 11:30

这个就是如发工人的工资 
借：生产成本——直接人工 
借：应付职工薪酬——工资

不忘初心 追问

2018-03-25 11:51

那我把制造费用里的工资，把工人工资公积金给转到生产成本~直接人工科目，这样通俗理解对吗？老师？

江老师 解答

2018-03-25 11:56

制造费用——工资，用于核算车间厂长、主任的工资

不忘初心 追问

2018-03-25 11:57

好的，明白了。

江老师 解答

2018-03-25 11:58

有不明白的问题再咨询服务

不忘初心 追问

2018-03-25 12:07

那代扣代缴的社保和公积金是怎么做分录呢？主要就是想了解这个分录怎么分。<br>比如说这个月公积金银行缴纳8000元。<br>其中这4000元是管理，销售，制造，生产成本里的。<br>请问分录怎么做？

江老师 解答

2018-03-25 12:30

缴纳社保费用 
借：管理费用——社保费 
借：销售费用——社保费 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——社保费 
借：其他应收款——个人社保费4000 
贷：银行存款8000

不忘初心 追问

2018-03-25 12:50

其他应收款个人，在之前工资分录怎么体现？<br>   借：制造销售管理工资12000，其他应收款公积金4000，贷：应付职工薪酬16000<br>借：应付职工薪酬16000，贷：银行存款16000那你说的其他应收款，在缴纳公积金时怎么做在贷方？<br><br>

江老师 解答

2018-03-25 13:26

在发工资时，将这个个人社保从工资中扣回平账