发票比入库的金额大该怎么做账务处理，要求走材料采购科目

丫头 追问

2024-01-20 14:15

是的，并且还有税率差

丫头 追问

2024-01-20 14:16

采购的时候是6个点，销售的时候是13个点，想要收入和成本平，该怎么做

刘艳红老师 解答

2024-01-20 14:16

你老板是要你全都入账，还是按实际的材料入账了

丫头 追问

2024-01-20 14:18

您先把入库的会计分录，想要把销售和成本做平的会计分录都写出来，谢谢老师

丫头 追问

2024-01-20 14:22

按发票入库最后收税率差

丫头 追问

2024-01-20 14:26

借：材料采购  471698.11   应交税费增值税 28301.89      贷应付账款 500000，  实际入库只有496368元（含税），买进是6% ，销售是13%，该怎么做分录，收入和成本要做平

刘艳红老师 解答

2024-01-20 14:28

你不是按材料采购  471698.11 入账的吗，这个496363是什么意思

丫头 追问

2024-01-20 14:29

这是实际的入库金额啊，

丫头 追问

2024-01-20 14:31

我跟您说了先按发票入库

丫头 追问

2024-01-20 14:32

难道我写的不够清楚明白

刘艳红老师 解答

2024-01-20 14:35

按实际的做账，有差额的的做盘亏处理

刘艳红老师 解答

2024-01-20 14:36

借：材料采购  471698.11    
应交税费增值税 28301.89       
贷应付账款 500000 
借：待处理财产损溢， 
贷：原材料； 
借： 营业外支出， 
贷：待处理财产损溢

丫头 追问

2024-01-20 14:38

不对，我的税率差要收回的，还有为啥要走营业外支出，待处理财产损益

刘艳红老师 解答

2024-01-20 14:44

对方给你开的6%的发票，会按13%补税率差钱给你，是吧

丫头 追问

2024-01-20 15:21

是的老师，麻烦你把正确的分录给我，把账做平

刘艳红老师 解答

2024-01-20 15:28

借：材料采购  471698.11   
 应交税费增值税 28301.89      
 贷应付账款 500000 
实际入库有差的 
借：待处理财产损益 
贷：原材料-材料成本 
应交税费——增值税（进项税额转出） 
收到对方的税差 
借：银行存款 
贷：营业外收入

刘艳红老师 解答

2024-01-20 15:29

收入的按实际的出售的来做账就可以了