老师，我们外地有两个百分百投资的分公司，平时都是独立核算，分别申报纳税了。现在老板想合并到一起申报，那我合并填所得税申报表的时候，数据我是把现在的公司，和外地公司资产，负债，利润的数据相加后申报的吗，麻烦老师给指导一下

柏丽雅集 追问

2024-01-22 13:22

江苏公司是百分百控股，上海公司和海南公司，之前互相没有业务，就是奖金往来，这个科目可以互相，直接相加吗，如果抵消，是抵消什么科目

郭老师 解答

2024-01-22 13:26

奖金往来是啥
收入和成本没

柏丽雅集 追问

2024-01-22 13:28

老师我字打错了，就是平时资金进出，江苏总公司这里会拔款过去，然后他们的款也会进来总公司，等于是资金方面，原材料还没有互相发放，就这些，因为总公司一年才做400万，很少

郭老师 解答

2024-01-22 13:31

你好，这个是借款的业务还是什么的。借款的一个做其他应付款，一个是做其他应收款。

柏丽雅集 追问

2024-01-22 13:34

就算是公司的往来了

郭老师 解答

2024-01-22 13:35

你好，往来一个是期待应收款，一个是期待应付款。

郭老师 解答

2024-01-22 13:35

一个是其他应收款，一个是其他应付款。

柏丽雅集 追问

2024-01-22 13:53

我们这挂的是应付 和 应收往来。如果这样，需要抵消吗

郭老师 解答

2024-01-22 13:54

对的，是的，是这么做的。

柏丽雅集 追问

2024-01-22 13:57

如果合并纳税申报，老师有接触处理过吗

郭老师 解答

2024-01-22 13:58

如果是查账征税的，根据你总的利润总额来缴纳税款，然后分摊就可以。

柏丽雅集 追问

2024-01-22 14:11

那我就不用去搞合并资产表 和合并利润表了，是这样吧

郭老师 解答

2024-01-22 14:15

需要的，你需要合并财务报表申报，然后再申报企业所得税。

柏丽雅集 追问

2024-01-22 15:02

合并财务报表，我看了中级的书好复杂，像我们这们的小公司，可以简单点吗，比如直接相加

郭老师 解答

2024-01-22 15:04

你好，你们单位没有发生关联业务的可以
像你的收入、成本费用没有发生关联，可以的。