年终奖2017年12月报表中没有暂估计提 我在3月份支付可以在做2017年的汇算清缴时调账吗？可不可以直接调分录 借：管理费用——职工福利费 贷; 银行存款

方方 追问

2018-03-26 10:03

就是要在汇算清缴时做调增，补交税额后 做 以前年度损益调整对吗？

宋生老师 解答

2018-03-26 10:07

你好！是的，就是这个意思，各做各的。分开

方方 追问

2018-03-26 11:05

那这部分本身是可以税前扣除的费用项目，这调增后就不能税前扣除了，只能补税吗？

宋生老师 解答

2018-03-26 11:07

你好！是的。但是你16年可以退税。