老师帮忙看下，去年的利润表，所得税多交的，我应该如何做退回分录呢，还有，我需要按利润总额来推算实际的净利润提取法定盈余公积吗

高辉老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-01-29 11:23

你好，退回所得税
借：应交税费-应交所得税

贷：所得税费用

借：银行存款
贷：应交税费-应交所得税

你好如果盈利需要用利润总额来提取盈利公积

高辉老师解答

2024-01-29 11:24

你好，如果盈利需要用利润总额来推算实际的净利润，来提取法定盈利公积

风剪云追问

2024-01-29 11:25

现在需要计提所得税退回分录吗

高辉老师解答

2024-01-29 11:26

不用计提，汇算的时候退回时再做。

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