12月的时候多计提所得税，1月份缴款了，会计分录是借：应交税费-应交所得 贷：银行存款现在账上应交所得税挂了0.1。我2月份的时候忘了调整，那现在调整做什么分录？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-03-26 15:05

不是计入以前年度损益？

宋生老师 解答

2018-03-26 15:07

你好！1角钱不重要，不需要那么麻烦了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-03-26 15:09

那如果是跨月的销项发票，也像平常做的会计分录就可以了？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-03-26 15:11

不，我说错了，是负数销项发票，像平常做账就可以，对吗？

宋生老师 解答

2018-03-26 15:21

你好好！是的，正常做，只是金额写负数。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-03-26 15:47

可是我这边做账是这样做的 
1.冲销未开具发票收入（分录上的金额都是红字） 
2.已开具发票发入（跟上级分录金额一致蓝字）

宋生老师 解答

2018-03-26 15:57

你好！你这个是又重新开了一张才有你说的第二个吧。