我们是小规模公司开票不超过10万减免增值税，也要做应交税费应交增值税吧？这个减免税嗯最终会有余额怎么出处理啊

优雅的柚子 追问

2024-01-31 18:12

1、借：固定资产清理  贷：固定资产
2、借：银行存款  
贷：固定资产清理
        应交税费-应交增值税
3、借：应交税费—应交增值税
贷”：营业外收入—税费减免  麻烦问下老师这样做分录固定资产清理有和税费相等的余额哪里不对啊？

家权老师 解答

2024-01-31 18:14

清理残值
借：固定资产清理  
      累计折旧
贷：固定资产
变卖
借：银行存款
贷：固定资产清理
      应交税费-增值税
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入