公司17年审计报告下来了，说17年其他应收款的坏账少提了2万元，要求补提，补提的这笔业务的分录我不确定做的是否正确，请老师指点摘要：补提17年坏账 1、 借：资产减值损失\坏账损失 2万 贷：坏账准备\其他应收款坏账准备\按账龄计提2万2、 借：以前年度损益调整 2万 贷：资产减值损失\坏账损失 2万3、摘要：损益结转 借：利润分配\未分配利润 2万 贷：以前年度损益调整 2万 老师 这笔业务这样做对吗？

陈文莉 追问

2018-03-27 10:31

老师你好  我还有一个疑问就是是否可以将我刚才做的前两笔分录合并成一笔，直接做成 借：以前年度损益调整2万 、贷：坏账准备\\其他应收款坏账准备\\按账龄计提2万；但是这样做的结果是  资产减值损失\\坏账损失 这个科目中就没有反映这2万元，这样做行吗？

耿老师 解答

2018-03-27 10:36

你好！最好不要合并，以后业务不好查