老师公司销售的固定资产应该怎么写分录

家权老师

职称：税务师

2024-02-04 10:40

清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

四季追问

2024-02-04 10:49

申报时候销项税在哪里体现税务局管理员说要报收入

家权老师解答

2024-02-04 10:52

没有开票在附表1未开具发票列填

四季追问

2024-02-04 10:54

那我的账上收入哪里没有这笔金额账上跟报表的收入就不一致了

家权老师解答

2024-02-04 10:55

那个很正常的哈，做账和报税是不同的规定

四季追问

2024-02-04 10:58

那我报财务报表时候也会少这部分收入税务局会不会叫我写一大推检查

家权老师解答

2024-02-04 11:01

没事的，能合理解释就是

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