老师：我单位是外贸企业，有一笔以前年度（2014年）的人民币离岸价266914元， 税务专管员要求补申报，本月申报免税未开票 266914元 进项税转出266914*16%=42706.24 这样完全的会计分录怎么做

小高 追问

2024-02-05 09:29

我是后面接手的会计，公司又搬了好几次的，账目都找不到了

小高 追问

2024-02-05 09:31

我估计也有可能是快递到国外的样品没有收款，只报关了，因为有好几笔

郭老师 解答

2024-02-05 09:32

那你看下预收账款有余额吗？

小高 追问

2024-02-05 09:35

没有了，我想就增值税和附加税做凭证这样可以吗

小高 追问

2024-02-05 09:37

老师我刚刚看了会计科目余额 应收账款有外销的余额

郭老师 解答

2024-02-05 09:38

这个应收账款在借方余额还是贷方。

小高 追问

2024-02-05 09:39

在借方，这个要怎么处理

郭老师 解答

2024-02-05 09:39

那你需要查一下当时收到了钱，怎么做的账务处理。

郭老师 解答

2024-02-05 09:39

你这样挂着，应收账款会越来越多的。

小高 追问

2024-02-05 09:42

我接手的时候就有，我目前就是本月的怎么做凭证包括缴纳的增值税和附加税

郭老师 解答

2024-02-05 09:44

借应收账款，贷主营业务收入，
借主营业务成本，
贷应交税费、应交增值税进项转出42706.24。

郭老师 解答

2024-02-05 09:44

借营业外支出，贷应收账款，然后营业外支出不允许抵扣所得。

小高 追问

2024-02-05 09:47

借：营业外支出  266914   贷：应收账款 266914   借：其他应收款 42706.24  贷进项税转出 42706.24 ，老师是这样吗？ 缴纳的增值税那要怎么计提

郭老师 解答

2024-02-05 09:50

你好，第二个其他应收款改成主营业务成本。你这是相当于是加税合计做成本

小高 追问

2024-02-05 09:51

那老师缴纳的增值税要怎么计提

郭老师 解答

2024-02-05 09:52

你好，不是申报的是免税吗？怎么又需要交税了？

小高 追问

2024-02-05 09:55

交了税务专管员要求交的。缴纳了42706.24

郭老师 解答

2024-02-05 09:56

你交的这个增值税是进项转出的还是销项的？

小高 追问

2024-02-05 09:57

缴纳的进项税转出老师

郭老师 解答

2024-02-05 09:58

借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，
借应交税费、应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税贷银行