老师 我们是一般纳税人 16年12月、17年2月、17年3月当时的经济代办服务费收入，我申报时填错到按简易计税方法那里，后面等到17年7月才更改了这个申报，把这部分的销项收入改到按一般计税方法之后，产生了滞纳金和税额，那图上的这三笔，我应该怎么做账？

丫丫 追问

2018-03-28 09:55

当时经纪代办费我确认了，也填到申报表里，但是把它们填错了，填在了简易计税那个6%计税，后面发现填错了，就更改到按一般计税方法计税，而后就又产生了这些税金和滞纳金，所以这个分录我就不知道怎么处理了

方老师 解答

2018-03-28 19:58

那你账上应该有这笔税款呀，交纳时 
借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款

方老师 解答

2018-03-28 19:58

那你账上应该有这笔税款呀，交纳时 
借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款

丫丫 追问

2018-03-28 22:17

账上的都按当时申报的时候去做的，现在直接做：借：应交税金-未交增值税 的话，那我这个科目就一直有数据，而且显示成多缴

方老师 解答

2018-03-29 06:53

借以前年度损益调整贷应交税费—未交增值税 
借应交税费—未交增值税  营业外支出贷银行存款

丫丫 追问

2018-03-29 09:12

方老师，摘要写：调整2016年12月、2017年2月3月经济代理服务费更改申报数据后产生的税金和滞纳金  可以么？

方老师 解答

2018-03-29 13:09

可以的，最后再加上原来的凭证号，比如2017.2.30#