这道题如何解答？解释一下

小碧老师 解答

2024-02-05 13:56

业务1：
可税前扣除的金额＝100÷（1＋13%）－3-7=103万元    管理不善导致的原材料损毁进项税额要转出
业务2：
现金支付的销售费用不得税前扣除，应调增115×40%＝46
广告费扣除限额＝5526*15%＝828.9万元，实际支出800万，无需调整

小碧老师 解答

2024-02-05 14:01

业务3
利息扣除限额＝3000*9%×9／12＝202.5万元
调增360－202.5=157.5

小碧老师 解答

2024-02-05 14:04

业务4
投资收益当境内非上市公司收益免税，纳税调减300元

小碧老师 解答

2024-02-05 14:08

（5）调整后应纳税所得额＝1300＋46＋157.5－300=1203.5万元
应纳税额＝1203.5×25%＝300.88