之前的会计做账，2023年计提加计抵减时借的补贴收入，2024年政策到期，2023年加计抵减余额要冲掉么？分录怎么做？

な汐と颜の 追问

2024-02-08 14:25

计提：借：加计抵减 贷：补贴收入  借：未交增值税 贷：加计抵减。加计抵减当期全转未交增值税了。申报表上还有加计抵减余额1729.28。账上还有0.02在未交增值税贷方余额

小小霞老师 解答

2024-02-08 22:41

你好，相当于你这个都是出在应交税费，你做一笔调整分录冲回的呢，或者反结账处理