本期抵扣上期留抵税额怎么做分录

翠花 追问

2024-02-18 15:32

结转增值税什么意思

朴老师 解答

2024-02-18 15:33

 借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

翠花 追问

2024-02-18 15:34

还剩下78.67，这次要抵扣的，怎么做呀

朴老师 解答

2024-02-18 15:37

按我上面的分录来做

翠花 追问

2024-02-18 15:43

这样不对呀

朴老师 解答

2024-02-18 15:44

同学你好
就是这样做分录的

翠花 追问

2024-02-18 15:45

那我之前挂的增值税留抵税额还有余额呀

朴老师 解答

2024-02-18 15:48

留抵的直接做抵扣了哦
之前结转了那就是未交增值税有余额
这次结转销项的时候就抵扣了

翠花 追问

2024-02-18 15:50

留抵不是还有余额吗

朴老师 解答

2024-02-18 15:57

那你这个月可以继续抵扣呀
为啥要转出到营业外
进项不抵扣就算转出也是转出到成本费用科目