老师，我们企业这个月注销，但是公户还有一点钱，企业本身也欠法人的款，那我是不是要把公户里剩余的钱提取出来还给法人，要把总资产减至为零，才可以清算？

Kelly_chen 追问

2024-02-19 14:55

可是是这样，可结转弥补亏损的金额是335690.34元，记账凭证做的未分配利润是358648.03元，到时候清算的时候还是要交企业所得税吧？因为前几年的汇算清缴有调增的，所以账表不一致

暖暖老师 解答

2024-02-19 14:57

你需要先调整到一样的才可以

Kelly_chen 追问

2024-02-19 15:02

怎么调整到一样？怎么做分录？

暖暖老师 解答

2024-02-19 15:03

借利润分配-未分配利润贷利润分配-亏损弥补

Kelly_chen 追问

2024-02-19 15:13

做了借利润分配-未分配利润 335690.34  贷利润分配-亏损弥补 335690.34之后，不是未分配利润有剩余吗？未分配利润有剩余的话要交企业所得税吧

暖暖老师 解答

2024-02-19 15:20

是的，未分配利润有剩余的话要交企业所得税

Kelly_chen 追问

2024-02-19 15:23

如果要交企业所得税，那我不能在交企业所得税之前就把公户剩余的款都提取出来还给法人吧？

暖暖老师 解答

2024-02-19 15:30

注销完税务缴税后才可以的

Kelly_chen 追问

2024-02-19 16:08

哦哦，这个月注销企业，2023年的工商年报还是要做的吧

暖暖老师 解答

2024-02-19 16:08

对的，2023年的工商年报还需要做了

Kelly_chen 追问

2024-02-19 16:12

借利润分配-未分配利润 335690.34  贷利润分配-亏损弥补 335690.34这笔分录就不用做了吧，在注销清算前我们还要做2024年的企业所得税汇算清缴

暖暖老师 解答

2024-02-19 16:13

汇算清缴系统自动弥补的

Kelly_chen 追问

2024-02-19 16:15

是的，所以记账的时候不用做这笔分录

暖暖老师 解答

2024-02-19 16:16

是的，所以记账的时候不用做这笔分录