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玲老师

职称： 会计师

2024-02-19 13:53

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

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相关问题讨论
你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去
2019-03-31 13:40:38
你好，你是说应纳税额怎么计算吗
2022-04-24 08:53:34
是实际缴纳的增值税额。
2022-05-12 16:11:17
你好！销项税额是实际销售产生的，可以说已经包含了预缴的增值税
2023-12-23 23:58:50
同学，这两个没什么区别， 只有（一）一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 （二）简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额（不含增值税）×征收率
2020-03-22 14:11:30
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