老师进口来的货物在出口，还享受退税吗？

从容的板栗 追问

2024-02-20 10:16

就是进口来时缴纳进口增值税没有抵扣，这样在出口就可以退税是吗？

从容的板栗 追问

2024-02-20 10:17

那如果抵扣了，但是进口的货物我们稍加改动了，未改变外观和主要性能，这样可以退税吗

高辉老师 解答

2024-02-20 10:22

你好，抵扣后出口是不能退税的，和改变的多少无关。

从容的板栗 追问

2024-02-20 10:25

不管是进口后部分出口还是全部出口，只要是抵扣了都不在享受退税了是吗

高辉老师 解答

2024-02-20 10:27

你好，是的，只能享受一个，国内的货物出口也是一样的。抵扣就不能退税

从容的板栗 追问

2024-02-20 10:33

那如果不能退税的话，需要操作。

从容的板栗 追问

2024-02-20 10:35

不能退税，需要如何操作，流程是什么，和可以退税的步骤是一样 吗

高辉老师 解答

2024-02-20 10:40

你好，按照出口转内销处理

从容的板栗 追问

2024-02-20 10:44

老师不是太明白，这样还需要正常出口那样报关吗

高辉老师 解答

2024-02-20 10:50

你好，稍等把分录发你

高辉老师 解答

2024-02-20 10:53

出口不予退税的商品，按内销处理，要计提相应的增值税销项税金
借：应收帐款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税。
与内销一样进行会计处理。
如果已经申报了出口，因为特殊原因不能办理退税的，先将出口转作内销
红字冲转
借：应收账款
主营业务成本(征税率-退税率)*销售收入
贷：主营业务收入-出口
应交税金：增值税-进项税额转出
然后
借：应收账款
贷：主营业务收入-内销
应交税金：增值税-销项税

从容的板栗 追问

2024-02-20 15:26

老师你这个已经申报了出口，是指应经完成了出口退税，是这个意思吗

高辉老师 解答

2024-02-20 15:30

你好，是的，出口后转内销处理