2024年1月我们要支付一笔劳务费，9500元，我做的会计分录为，借：在建工程-工程管理—劳务费 9500 贷：银行存款 9500 然后2024年2月1日我通过自然人电子税局（扣缴端）进行个人所得税代扣代缴 帮他缴纳个人所得税1520 （在我们公司账户扣款） 我该如何做会计分录？2023年2月5日劳务人员又缴给我们银行账户1520元，又该如何做会计分录？

如意 追问

2024-02-20 11:49

不需要通过应交税费—应交个人所得税科目吗

木木老师 解答

2024-02-20 11:53

不需要的，因为企业只是代扣代缴。
正常操作应该是
借：xx费用
贷：应付职工薪酬-工资
                            -代扣代缴个税
然后结转出去的，当时忘记了无所谓，我们替员工代付了，事后员工补给我们，用其他应收款就可以。