我们公司2017年亏损22万，2018年第一季度盈利25万，那么我第一季度企业所得税是按25万缴，还是按3万缴呢？

静好 追问

2018-03-28 22:55

有人说想把去年的亏损在第一季度抵扣，必须在申报季报前要把年报报了，才能弥补上年度的亏损，是这样吗<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-03-28 22:58

您好，不是的，可以自己要季度申报表上填写弥补亏损金额的，如果不能填写的话，可以把这个亏损，直接填写到申报表的成本费用中，以使利润金额为3万元就行了。

静好 追问

2018-03-29 22:24

去年亏损的大约有5万元不能税前抵扣的，那么季度申报表填弥补亏损我是不是要把这5万元剔除，实际亏22万，弥补只能填17万，对吗

王雁鸣老师 解答

2018-03-29 22:32

您好，是的，对的。可以先按22万元申报弥补亏损，等汇算出来数据以后再调整就行了，季度缴纳税款时，宁可少缴，不能多缴。

静好 追问

2018-03-29 22:43

2017年只做了12月一个月的账，那么2017年的汇算清缴就只是争对这一个月的数据对吧

王雁鸣老师 解答

2018-03-29 22:45

您好，对的。

静好 追问

2018-03-29 22:54

老师是这样理解的吗？第一季度我按22万去弥补亏损，等做了汇算清缴后我调增了5万应纳税额，这5万是不是可以在第二季度补交呢

王雁鸣老师 解答

2018-03-29 22:56

您好，是这样理解的，可以在第二季度补交的。

静好 追问

2018-03-29 22:58

补交时要在季度申报表上填写什么呢

王雁鸣老师 解答

2018-03-29 22:59

您好，在季度申报表上，累计数据里填写弥补亏损17万元，当季的弥补亏损填写负数5万元就行了。

静好 追问

2018-03-29 23:01

老师辛苦了，非常感谢<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-03-29 23:01

您好，不客气，您学习也辛苦的，谢谢。