跨年的进项税额转出怎么做分录

美好的鲤鱼 追问

2024-02-21 09:29

我知道，我现在问的是具体的结转分录怎么写

玲老师 解答

2024-02-21 09:31

借进项税额转出待转出未增值税。
借转出未交增值税贷未交增值税。

玲老师 解答

2024-02-21 09:31

交税的时候借未交增值税贷银行存款。

美好的鲤鱼 追问

2024-02-21 09:33

美好的鲤鱼 追问

2024-02-21 09:33

这样子对吗

玲老师 解答

2024-02-21 09:35

这个不用以前年度损益调整，因为进项转出它是今年真实发生的业务。

美好的鲤鱼 追问

2024-02-21 09:36

转出的是前几年的业务

玲老师 解答

2024-02-21 09:37

你好是的。因为这笔业务才发生嘛，你可以直接计入正常的科目就行。

美好的鲤鱼 追问

2024-02-21 09:40

不做损益调整的话税金对不上，不知道该怎么办了

玲老师 解答

2024-02-21 09:41

那您用这个也行，然后那你前期的报表要更正申报了。

玲老师 解答

2024-02-21 09:41

因为你用以前年度损益调整就把这个成本费用记到以前年度了。

美好的鲤鱼 追问

2024-02-21 09:44

对的，之前年度的已经更正申报了，税金也已经交了，那就还是用以前年度损益调整

玲老师 解答

2024-02-21 09:46

是的，这样处理是正确的对的。

美好的鲤鱼 追问

2024-02-21 09:46

谢谢老师。

玲老师 解答

2024-02-21 09:47

不客气，祝您工作学习愉快。