- 送心意
岳老师
职称: 注册会计师、注册税务师
2018-03-29 09:36
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
相关问题讨论

借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2018-03-29 09:36:31

你好,因为只有认证了增值税专用发票才可以抵扣销项税额的
2020-06-24 08:47:47

不涉及虚开发票是没有任何问题的
2019-06-15 10:42:14

您好,同学,自己申领UK,空白发票可以自己拿回公司开具
2021-10-15 11:42:31

鉴于货物已经在上年度销售,相关货物成本已结转主营业务成本,因此,涉及这笔税金的账务处理,参考如下:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-增值税检查调整
借:应交税费-增值税检查调整
贷:应交税费-未交增值税
借:应交税费-未交增值税
营业外支出-税收滞纳金
贷:银行存款
上述会计处理参考了国税发[1998]044号规定的增值税检查调账方法,但是在财政部新下发的增值税会计处理规定(财会[2016]22号)文件中,并没有“增值税检查调整”这个科目,因此可以将上述“应交税费-增值税检查调整”用“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”替换。(如果公司财务软件不能自行增加“增值税检查调整”明细科目的话,建议通过“进项税额转出”核算)。
1)确认并补缴2010年度漏缴的企业所得税
借:以前年度损益调整——所得税费用
贷:应交税费——企业所得税
借:应交税费——企业所得税
贷:银行存款
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整——所得税费用
(2)确认并缴纳滞纳金
借:营业外支出
贷:银行存款
2018-08-02 14:08:54
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
琴琴 追问
2018-03-29 09:38
岳老师 解答
2018-03-29 09:40