先支付工资，然后缴纳五险一金是其他应收款？先缴纳社保，在支付工资是其他应付款吗？

雾 追问

2024-02-21 14:34

老师，你好。会计科目对吗？有没有搞反

小菲老师 解答

2024-02-21 14:34

同学，你好
会计科目是可以的

雾 追问

2024-02-21 14:39

老师，那社保支付的会计分录是什么a

小菲老师 解答

2024-02-21 14:40

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

雾 追问

2024-02-21 14:41

如果是当月发放工资呢？谢谢老师

小菲老师 解答

2024-02-21 14:42

同学，你好
分录一样的