老师早上好，请问如果遇到失控发票怎么办？第一种：跨年的，已进账普票；第二种：跨年的，已抵扣的专票；第三种：跨年的，已认证但未抵扣的专票。。请问以上几种情况的税务和账务该怎么处理？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-03-29 12:26

对于第一种情况，冲销这个费用
第二种情况，做进项税转出不抵扣进项税，并且冲销已入的成本费用
第三种情况，做进项税抵扣，并且同时做进项税转出，冲销已入的成本费用。

catherine 追问

2018-03-29 17:31

为什么第三种情况，还没作抵扣，却要先做抵扣再转出？？是因为已认证的专票都要做一次进项抵扣会计分录，再做一次进项抵扣转出会计分录吗？？若是有相关文献的，请发一下连接给我，谢谢。。

江老师解答

2018-03-29 18:19

没作抵扣，已认证了，就是需要做进项税，再转进项税转出

精选问题

营业外收入是扣了供应商款项，有实际业务，对方已经问

不需要，这个就是应该缴税的答
老师你好，公司注销时应付职工薪酬，其他应付款问

工资发放吗？不发放的话，红冲计提的借应付职工薪酬工资借管理费用工资负数。其他应付款不需要支付的，借其应付款贷营业外收入。答
老师您好，我们收入是出口服务收入70，成本10万，这样问

你好，你是想问所得税交多少吧，70-10=60小于300万，税率5%，60*5%=3万元。企业所得税交3万。四季度预缴的时候可以多计提一些费用，等汇算的时候纳税调增，再交一些，应该可以了。如果你们的这个出口服务业的利润都很高的话，不建议做其他筹划。答
公司25日结账，已确认本季度应交税款。但是27日又问

你好，其实税务局是只看时间的。你可以下个月再交，但是税务局是不管你内部什么时候结账的，税务局就是31号。所以你要做正规的话就正常进入到本月的收入和支出。答
老师在哪可以看到餐饮成本核算的课？问

您好，这个课的，要问下客服，是他们负责这块答

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