增值税申报几分的差额，如果申报金额比发票金额多，那就是营业外支出，摘要：增值税差额调整，借营业外支出_差额调整贷应交税金_增值税_销项税额。如果是申报金额比发票金额少，就是营业外收入。借：应交税费_增值税_销项税额贷营业外收入_差额调整，以上对吗

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-03-29 14:23

上述处理正确，用营业外收入与营业外支出核算，但另外一个科目不是销项税，是应交税费——未交增值税

价值观追问

2018-03-29 14:42

老师，调整的分录是放在申报月对吗？比如发票是1月开，增值税2月申报，那么调整分录是放在2月吗？

江老师解答

2018-03-29 14:46

发现问题就可以调账处理。放在2月、3月都可以

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