小规模纳税人给对方开具普通发票的分录怎么做？增值税是要计入：应交税费-应交增值税 科目，还是计入：应交税费-未交增值税 科目？需要计提城建税等税目么？交税的时候应该怎么写分录

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2018-03-29 14:57

1.计提是月底一次计提还是，每开出一张发票就要计提一次 
2.遇到免税是应该怎么做分录，免增值税的分录和附加税费分录一样么？ 
3.如果达不到征收要求还用计提附加税么？

颜老师 解答

2018-03-29 17:19

可以月底累计一次计提 
免税分录 借 应交税费--应交增值税(减免税款）  贷 营业外收入 
一般是未缴纳增值税就不需要计提附加税