公司是核定征收，2017年多交了550元的企业所得税，抵到2018年1月的企业所得税，应如何做分录

于孟琦 追问

2018-03-29 15:44

税务局没把钱退到银行账户，直接抵税了，1月份应交880元的企业所得税，抵了550，又从我银行账户里扣了330元，这样怎么做分录

方亮老师 解答

2018-03-29 15:53

1、借：所得税费用   880 
贷：应交税费-应交企业所得税   880 
2、借：应交税费-应交企业所得税   330 
贷：银行存款   330