2017年12月份增值税与季度企业所得税忘记计提结转。现在2018年1月份账务处理能补计提吗？怎么操作？分录怎么做？

吴月柳 解答

2018-03-29 16:02

你好，可以补提，增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税，所得税，借；以前年度损益调整  贷：应交税费-企业所得税  ，借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

叶林 追问

2018-03-29 16:14

谢谢老师。企业所得税在缴纳时分录怎么写？

吴月柳 解答

2018-03-29 16:15

借：应交税费-企业所得税  贷：银行存款